SEC公布海外上市公司监管新规细则
美国资本市场监管政策趋严。北京时间12月3日凌晨,美国证券交易委员会(SEC)宣布通过法规修正案,最终确定了《外国公司问责法案》(HFCAA)的实施规则,相关政策即将进入实质性执行阶段。该法案要求,在美上市的外国公司必须向SEC提交文件证明该公司不受外国政府拥有或掌控,并遵守美国上市公司会计师监督委员会(PCAOB)的审计标准。
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如在美上市的外国公司不按照美国监管机构的要求提供信息,可能会被摘牌。
SEC发布重磅监管政策
SEC本周在官网发布公告称,已修订完善《外国公司问责法案》相关的信息提交与披露实施细则。
细则规定,在美上市公司需要接受PCAOB检查,包括将一些数据提交给PCAOB,以确保在美国上市的外国公司遵守美国的监管规则。最终规则将使投资者识别出那些不允许PCAOB检查的在美上市外国公司。
SEC还要求在美上市的外国公司必须披露是否由政府实体拥有或控制,并提供审计检查证据,同时以可变利益实体(VIE)上市的企业需要进一步加强信息披露。如果企业的会计师事务所连续三年都无法接受PCAOB监管,则该企业股票将无法在美股市场交易。
SEC主席根斯勒在声明中表示,美国的证券制度有一个基本协议——2002年通过的《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act),如果公司想在美国上市,审计账目的公司必须接受PCAOB的检查。未来SEC和PCAOB将继续合作,确保进入美国资本市场的外国公司审计师遵守规则。
《外国公司问责法案》于2020年通过。PCAOB成立于2002年,旨在监督上市公司的审计工作。
业内:美国监管政策针对性强
周五中概股全线重挫。截至当日收盘,滴滴跌逾22%,爱奇艺、理想汽车跌近16%,拼多多、阿里巴巴跌逾8%。
一位不愿具名的金融法领域人士告诉上海证券报记者,从新规来看,对赴美上市的外国公司(特别是不向美方提交审计底稿的外国公司)愈发不友好了,如未按新规提交审计底稿并接受美方审查,将导致无法在美上市,而对于所谓“外国政府所有权”的披露将直接导致国有以及国有实际控制的企业在美上市的障碍。
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